监管出手，连开8张罚单_炒股配资

中介机构违规受罚: 紫晶存储造假案引发的反思

元描述: 紫晶存储造假案持续发酵！立信会计师事务所、中信建投证券等多家中介机构因违规被罚，监管部门严厉惩处，全方位追责。本文深入剖析事件始末，探讨中介机构责任，警示资本市场风险，并为投资者提供避雷指南。

引言

资本市场犹如一座巍峨的金融大厦，其根基在于信息披露的真实性、准确性和完整性。然而，近年来，财务造假事件时有发生，严重损害了投资者利益，也动摇了市场信心。近期，备受关注的紫晶存储造假案再次将中介机构的责任推至风口浪尖。立信会计师事务所、中信建投证券等多家中介机构因在审计、保荐过程中存在严重违规行为，被监管部门开出罚单，引发市场广泛关注。

中介机构责任不可推卸

中介机构作为资本市场的重要参与者，承担着重要的把关责任。他们应具备专业的知识和技能，对上市公司进行严格的尽职调查，确保信息披露的真实性、准确性和完整性，为投资者提供可靠的投资决策依据。然而，在紫晶存储造假案中，多家中介机构未能履行好应尽的职责，甚至存在“睁一只眼闭一只眼”的现象，最终导致投资者蒙受损失。

审计失职，风险难控

立信会计师事务所作为紫晶存储的审计机构，在审计过程中存在多处明显的违规行为。例如，未对收入细节进行充分的测试，未关注到函证程序中的异常情况，未完整留存收入分析程序工作底稿等。这些失误表明，立信会计师事务所对审计程序的执行不够严谨，对风险的识别和控制不足。

保荐失责，责任难逃

中信建投证券作为紫晶存储的保荐机构，在保荐过程中也存在诸多违规行为。例如，未审慎核查销售设备的安装调试及维护服务，未审慎核查销售收入确认有关合同和单据的异常情况，未按其制定的核查程序对有关客户开展走访，未审慎核查收入截止性等。这些行为表明，中信建投证券在保荐过程中对尽职调查的程序执行不够完善，对风险的评估和防范措施不到位。

监管长牙带刺，严厉追责

面对中介机构的违规行为，监管部门采取了强硬措施，严厉追责。不仅对立信会计师事务所、中信建投证券等中介机构开出罚单，还对相关责任人采取了监管谈话、禁业等措施。同时，监管部门还要求相关中介机构缴纳承诺金，并进行整改。

投资者如何避雷？

1. 关注财务数据: 投资者在进行投资决策时，应关注公司的财务数据，尤其是收入、利润、现金流等关键指标，并对其真实性进行核查。

2. 阅读招股说明书: 投资者应认真阅读公司发布的招股说明书，了解公司的经营情况、财务状况、风险因素等信息，并对相关信息进行独立判断。

3. 关注中介机构: 投资者可以关注公司的审计机构、保荐机构等中介机构的过往业绩和信誉，了解其是否有过类似违规行为。

4. 保持警惕: 投资者应保持警惕，避免盲目投资，不要相信过于夸大的宣传，也不要被高收益诱惑。

常见问题解答

Q1: 紫晶存储造假案为何引起如此大的关注？

A1: 紫晶存储造假案涉及金额巨大，影响范围广泛，不仅损害了投资者利益，也严重影响了资本市场的健康发展。

Q2: 中介机构应承担怎样的责任？

A2: 中介机构应承担严格的尽职调查责任，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。一旦发现问题，应及时进行纠正，并承担相应的法律责任。